成 「 5 年 度
い わ き 市 公 営 企 業 会 計
決 算 審 査 意 見 書
い わ き 市 監 査 委 員
「6 監 第 1」 号 成 「 6年 ７ 月「 5日
いわき市長
清 水 敏 男 様
いわき市監査委員
木 村 清
同
佐 藤 博
同
塩 田 美 子
同
佐 藤 和 美
成 「5 年度いわき市公営企業会計決算審査意見について
地方公営企業法 昭和「7年法律第「9「号 第 」0条第２項の規定により審査に付された
成「5 年度いわき市公営企業会計の決算について審査したので その結果についての意見
を次の おり提出します
目 次
第 審査の対象 ･･････････････････････････････････････････････････
第２ 審査の期間 ･･････････････････････････････････････････････････
第３ 審査の手続 ･･････････････････････････････････････････････････ 審査の方針 ････････････････････････････････････････････････ ２ 審査の方法 ････････････････････････････････････････････････
第４ 審査の結果 ･･････････････････････････････････････････････････
○ いわき市水道事業会計
事 業 の 概 況 ･･････････････････････････････････････････ ３ 業務量の実績 ････････････････････････････････････････････ ３ 施設利用状況 ････････････････････････････････････････････ ４ ２ 予 算 の 執 行 状 況 ･･････････････････････････････････････････
収益的収入及び収益的支出 ････････････････････････････････ 資本的収入及び資本的支出 ････････････････････････････････ ７ ３ 経 営 成 績 ･･････････････････････････････････････････ ９ 損 益 ･･････････････････････････････････････････････････ ９ 収 益 ･･････････････････････････････････････････････････ 11 費 用 ･･････････････････････････････････････････････････ 11 経常費用の構成 ･･････････････････････････････････････････ 1「 職員給与費 労働生産性 ･･････････････････････････････････ 1」 供給単価 給水原価 ･･････････････････････････････････････ 14 経営成績比率 ････････････････････････････････････････････ 15
４ 財 政 状 態 ･･････････････････････････････････････････ 16 資 産 ･･････････････････････････････････････････････････ 16 負 債 ･･････････････････････････････････････････････････ 17 資 本 ･･････････････････････････････････････････････････ 17 資金運用状況 ････････････････････････････････････････････ 18 財務比率 ････････････････････････････････････････････････ 19 む す び ･･････････････････････････････････････････ 「1
◇ 決算審査参考資料 ･･････････････････････････････････････････ 「」
・ 第 図 水量の推移 ･･････････････････････････････････････ 「4
・ 第２図 収益・費用の推移 ････････････････････････････････ 「5
・ 第 表 事業規模の概況 ･･････････････････････････････ 「6～「7
・ 第２表 比較損益計算書 ･･････････････････････････････ 「8～「9
・ 第３表 比較貸借対照表 ･･････････････････････････････ 」0～」1
・ 第４表 経営分析比率表 ･･････････････････････････････ 」「～」5
○ いわき市病院事業会計
事 業 の 概 況 ･･････････････････････････････････････････ 」7 業務量の実績 ････････････････････････････････････････････ 」7 施設利用状況 ････････････････････････････････････････････ 」9 ２ 予 算 の 執 行 状 況 ･･････････････････････････････････････････ 40 収益的収入及び収益的支出 ････････････････････････････････ 40 資本的収入及び資本的支出 ････････････････････････････････ 41 ３ 経 営 成 績 ･･････････････････････････････････････････ 4」 損 益 ･･････････････････････････････････････････････････ 4」 収 益 ･･････････････････････････････････････････････････ 45 患者 人 日当たりの入院収益及び外来収益 ････････････････ 45 費 用 ･･････････････････････････････････････････････････ 46
経常費用の構成 ･･････････････････････････････････････････ 47 職員給与費 労働生産性 ･･････････････････････････････････ 48 経営成績比率 ････････････････････････････････････････････ 49 ４ 財 政 状 態 ･･････････････････････････････････････････ 51 資 産 ･･････････････････････････････････････････････････ 51 負 債 ･･････････････････････････････････････････････････ 5「 資 本 ･･････････････････････････････････････････････････ 5「 資金運用状況 ････････････････････････････････････････････ 5」 財務比率 ････････････････････････････････････････････････ 54 む す び ･･････････････････････････････････････････ 56
◇ 決算審査参考資料 ･･････････････････････････････････････････ 59
・ 第 図 患者数の推移 ････････････････････････････････････ 60
・ 第２図 収益・費用の推移 ････････････････････････････････ 61
・ 第 表 事業規模の概況 ･･････････････････････････････ 6「～6」
・ 第２表 比較損益計算書 ･･････････････････････････････ 64～65
・ 第３表 比較貸借対照表 ･･････････････････････････････ 66～67
・ 第４表 経営分析比率表 ･･････････････････････････････ 68～71
比率 ％ で表示した の 原則 して小数点以下第２位を四捨五入
しているた 構成比について 合計 内訳の計が一致し い場合があ
る
２ 各表中の符号等の用法 次の おりである
－ ･････････････ 該当数値が い の又 算出不能 の 0.0 ･････････････ 該当する数値 あるが 単位未満の の
△ 数値 ･･････ 負数
皆増 ･････････････ 前年度に数値が く全額増加した の 皆減 ･････････････ 当年度に数値が く全額減少した の
３ 文中の ポイント パ センテ ジ間の単純差引数値である
４ 本意見書において記載した決算数値 い れ 消費税及び地方消費税
分を除いた のである
た し 第４ 審査の結果 ２ 予算の執行状況 について 消費税
及び地方消費税分を含 数値を用いている
凡 例
- 1 -
第 審査の対象
成「5年度いわき市水道事業会計決算
２ 成「5年度いわき市病院事業会計決算
第２ 審査の期間
成「6年 月16日 同年７月「」日まで
お 当該期間中に監査委員の退任及び就任があり 同年 月「7日まで 菅野恒光前
監査委員が 同月「8日 佐藤博監査委員が審査した
第３ 審査の手続
審査の方針
審査に当たって 決算書類及び決算附属書類が関係法令に準拠して作成されている
また 決算計数が経営成績及び財政状態を適正に表示している を確認する
に 企業 して経済性を発揮している 及び事業が公共の福祉の増進に寄与している
いう観点に立って審査を行った
２ 審査の方法
審査の方法 して 前記書類 会計帳簿及び証拠書類 の点検・突合を行う
に 関係者 説明を聴取した
また 各種財務比率等の分析を行う に 近年の事業内容の推移や類似都市の状
況等 踏まえて経営内容の検証を行った
お 現金預金等の残高や小口現金の管理等について 例月現金出納検査時におい
て確認した
第４ 審査の結果
審査に付された決算書類及び決算附属書類 関係法令に準拠して作成されており
決算計数 正確であり 経営成績及び財政状態を適正に表示している の 認 れた
お 水道事業及び病院事業の業務実績 経営成績等についての審査の概要 次の
おりである
い わ き 市 水 道 事 業 会 計
- 3 - １ 事 業 の 概 況
業務量 実績
「5 度 「4 度 対前 度増減
対前 度
増減率(％) 行 政 区 域 内 人 口 A 。人〃 325,893 327,890 △ 1,997 △ 0.6 給 水 区 域 内 人 口 B 。人〃 317,469 319,212 △ 1,74」 △ 0.5
給 水 人 口 C 。人〃 316,518 318,240 △ 1,7「「 △ 0.5
普 及 率 C/A 。％〃 97.1 97.1 0.0 －
C/B 。％〃 99.7 99.7 0.0 －
給 水 戸 数 。戸〃 125,164 124,027 1,137 0.9
給 水 件 数 。件〃 141,333 139,387 1,946 1.4
施 設 能 力 211,345 211,345 0 0.00
間総配水量 。㎥〃 44,828,685 45,187,345 △ 」58,660 △ 0.8
日 最 大 配 水 量 。㎥〃 143,003 143,974 △ 971 △ 0.7
日 均 配 水 量 。㎥〃 122,818 123,801 △ 98」 △ 0.8
間 総 効 水 量 。㎥〃 39,313,820 39,436,504 △ 1「「,684 △ 0.」 間 総 水 量 。㎥〃 38,119,024 38,250,136 △ 1」1,11「 △ 0.」
。㎥/日〃 区
給水人口 31万6,518人 給水区域内人口 減少 伴い 前 度 比較
1,722人 0.5％ 減少 い 給水件数 14万1,333件 東日本大震災や 福 島 第 一 原 子力 発 電 所 事 故 本 市 避 難 者 需 要 応 た新 築 宅 や アパ
ート 増加等 伴い 前 度 比較 1,946件 1.4％ 増加 い
間総配水量 4,482万8,685㎥ 宅やアパート 新築等 伴う 生活用水
増 増 加 要 因 あ た 学 校プ ー ル 除 染作 業 を 実施 た 前 度
比 較 学 校用 水 減少 た こ や 工 場 用水 水道 を 使 用 い た 企 業
工 業 用 水 等 使 用 替 え た こ 水 量 減 少 加え 漏 水 件 数
減少 たこ 前 度 比較 35万8,660㎥ 0.8％ 減少 い
た 間総 水量 3,811万9,024㎥ 記 水量 減少要 因
前 度 比較 13万1,112㎥ 0.3％ 減少 い
給水区域内人口････ 国勢調査 直近 調査 成22 10 日現
在 基 現 人口 そ 以後 け 民
基本台帳 異動を 映させ 算出 た市内 人口
行政区域内人口 うち 給水区域内 居
い 人口をいう
- 4 -
給水人口･･････ 給水区域内人口 うち 水道 給水を受け
い 人口をいう
給水件数･･････ 給水契約 対象 い 件数をいう
配 水 量･･････ 配水池 配水 ンプ等 配水管 送 出さ
た水量をいう
効水量･･････ メーター 計量さ た水量及び事業用水量等
使用 効 水量 をいう
水量･･････ 効水量 うち 料金徴 対象 た水量
をいう
施設利用状況
単 ％
「5 度 「4 度
A B
日 均 配 水 量 日配水能力 日 最 大 配 水 量 日配水能力 対前 度
増 減
A-B
施 設 利 用 率
最 大 稼 働 率
「0 度
。5 前〃
60.3 58.6
58.1
67.7
57.5
67.8
15 度
。10 前〃
70.1
項 目
100
×
68.1 △ 0.4
△ 0.5 62.2 70.8 類似都市
均
100
×
算 式
※
※ 類 似都 市 均 欄 数 値 成24 度地 方 公 営 企業 鑑 総 務省 自 治 財 政
局 編 け 同規 模 事業体 給 水人 口25万 人 以 50万 人 未 表 流 水 を主た 水 源 15事 業 体 各指 標 算定 た 成24 度 均値 を 表
施設 利用状況を総合的 判断 指標 あ 施設利用率 58.1％ 間総配
水量 減少 伴う 日 均配水量 減少 前 度 比較 0.5 イント
い
た 施 設 利 用 状 況 及 び 投 資 適 正 さ を 判 断 指 標 あ 最 大 稼 働 率
67.7％ 前 度 比較 0.4 イント い 前 度 日最大配
水量 高温多 気象条件 成24 ８ 31日 記録 い 当 度
幹線 大規模 漏水 そ 復旧 伴う排泥作業等 水量 増 た 成 26 ６
日 記録 た あ
施設利用率 東日本大震災や福島第一原子力発電所 事故 避難者 流入
水需要 増 たた 震災前 成20 度 高い数値を示 い
配水量 減少 伴い再び 転 類似都市 均を 回 状況 続い
- 5 -
い こう た状況を踏 え 前 度 決算審査 い 老朽施設 更新
併せた既存施設 統廃合 施設規模 適正化を図 アセット ネジメント
を導入 た経営手法 長期的視点 立 た事業運営を行 い こ 今後
一層重要 あ 意見を述 た こ あ 今後 い 現在 策定作
業 進 い 水道施設更新計画 こ う 視点を十 採 入 効率的
経済的 資産管理 努 う望 あ
施設利用率･･････ 日 配水能力 対 日 均配水量
割合 施設 利用 効 適 行わ
い を示 指標 あ 比率 高いほ
い さ
最 大 稼 働 率 ･ ･ ･ ･ ･ ･ 日 配 水 能 力 対 日 最 大 配 水 量
度内 最 多 配水 た日 配水量 割
合 施設 利用及び投資 適正化を示 指標
あ 比率 高いほ い あ 100％
近 場合 安定的 給水 観点 問
題 あ さ
２ 予算の執行状況
収益的収入及び収益的支出
区 分 予 算 額 決 算 額
予算額に比べ 決算額の増減
執行率 営 業 収 益 9,「「5,」「」,000 9,」4」,77」,64」 118,450,64」 101.」 営 業 外 収 益 164,」51,000 181,006,0」1 16,655,0」1 110.1
特 別 利 益 10,000 567,151 557,151 5,671.5
合 計 9,389,684,000 9,525,346,825 135,662,825 101.4 単位 円・％ 収益的収入
医注) 合計の決算額中 仮受消費税及び地方消費税の額 44」,007,697円である
区 分 予 算 額 決 算 額 不 用 額 執行率
営 業 費 用 6,459,6」「,900 6,」0「,644,585 156,988,」15 97.6 営 業 外 費 用 94」,740,100 940,9「」,86「 「,816,「」8 99.7
特 別 損 失 「6,0「9,000 「「,904,686 」,1「4,」14 88.0
予 備 費 60,000,000 0 60,000,000 0.0
合 計 7,489,402,000 7,266,473,133 222,928,867 97.0
収益的支出 単位 円・％
医注) 合計の決算額中 仮払消費税及び地方消費税の額 108,01」,086円である
収益的収入
予算額 9」 億 8,968 万 4,000 円に対し 決算額が 95 億 「,5」4 万 6,8「5 円 執行率 101.4％ で 予算額を1億」,566万「,8「5円上回っている
お 営業外収益 一般会計 の補助金 預金利息 不用品売却収益 有価
証券売却収益 であり 特別利益 本業に直接関係の い臨時に発生した利益
で 固定資産売却益 過年度損益修正益 である
収益的支出
予算額74億8,940万「,000円に対し 決算額が7「億6,647万」,1」」 円 執行率97.0％
で 「億「,「9「万8,867円の不用額が生 ている 不用額の主 の 営業費用のうち
委託料で 請負差金や汚泥処理量の減 による のである
お 営業外費用 企業債利息 一時借入金利息 であり 特別損失
本業に直接関係の い臨時に発生した損失で 固定資産売却損 臨時損失 過年度損益修
正損 である
資本的収入及び資本的支出
区 分 予 算 額 決 算 額
予算額に比べ 決算額の増減
執行率 企 業 債 1,591,400,000 1,467,400,000 △ 1「4,000,000 9「.「 工 事 負 担 金 「77,7「」,000 177,79「,7」」 △ 99,9」0,「67 64.0
水道整備負担金 17,088,000 17,981,「50 89」,「50 105.「
国 庫 補 助 金 115,970,410 68,574,000 △ 47,」96,410 59.1 他 会 計 負 担 金 「7,」96,000 17,784,774 △ 9,611,「「6 64.9
固 定 資 産 売 却 代 金 10,000 910,057 900,057 9,100.6
他 会 計 出 資 金 81」,679,000 506,11」,160 △ 」07,565,840 6「.「 合 計 2,843,266,410 2,256,555,974 △ 586,710,436 79.4
資本的収入 単位 円・％
注 合計の決算額中 仮受消費税及び地方消費税の額 4,677,「91円である
区 分 予 算 額 決 算 額 翌年度繰越額 不 用 額 執行率
建設改良 費 5,4「8,「96,500 」,775,114,」74 90」,065,567 750,116,559 69.5 企業 債償還金 「,749,478,000 「,749,476,69」 0 1,」07 99.9
予 備 費 86,608,「4「 0 0 86,608,「4「 0.0
国 庫 補 助 金
返 還 金
」,」91,758 」,」91,758 0 0 100.0
合 計 8,267,774,500 6,527,982,825 903,065,567 836,726,108 79.0
資本的支出 単位 円・％
注 合計の決算額中 仮払消費税及び地方消費税の額 171,916,0」」円である
資本的収入
予算額 「8 億 4,」「6 万 6,410 円に対し 決算額が 「「 億 5,655 万 5,974 円 執行率 79.4％
で 予算額を 5 億8,671万4」6円下回っている これ 建設改良費の翌年度繰越に伴
う企業債借入額の減や 施設整備事業に係る他会計出資金の減 による のである
資本的支出
前年度 の繰越額9億」,」7」万1,500円を含 た予算額8「億6,777万4,500円に 対し 決算額が65億「,798万「,8「5円 執行率79.0％ で 翌年度 の繰越額9億」06 万 5,567 円を除き 8 億」,67「 万 6,108 円の不用額が生 ている 不用額の主 の 建設改良費における工事請負差金である
資本的収支における不足額の補塡財源状況
翌年度 繰り越される支出の財源に充当する額「6万「,084円を除いた資本的収入額「「
億 5,6「9 万 」,890 円に対し 資本的支出額が 65 億 「,798 万 「,8「5 円で 不足額が 4「 億 7,168
万8,9」5 円 るが これ 当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額1億」,7「9
万6,871 円 繰越工事資金」55万5,575円 減債積立金18億9,1「5万684円 建設改良積 立金4,」44万785円 災害準備積立金 1,「54万」,981円 過年度分損益勘定留保資金「0 億9,077万8,917円 当年度分損益勘定留保資金9,「8「万「,1「「円で補塡している
資本的収支における不足額の補塡財源状況 次の おりである
繰 越 額 A 当年度発生額 B
0 1」7,「96,871 1」7,「96,871 0
」,555,575 」,555,575 0
減 債
積 立 金
0 1,891,「50,684 1,891,「50,684 0
建 設 改 良
積 立 金
0 4」,440,785 4」,440,785 0
災 害 準 備
積 立 金
1「,54」,981 0 1「,54」,981 0
計 1「,54」,981 1,9」4,691,469 1,947,「」5,450 0
過 年 度 分 」,497,79」,874 「,090,778,917 1,407,014,957
当 年 度 分 「,919,1「6,045 9「,8「「,1「「 「,8「6,」0」,9「」
計 」,497,79」,874 「,919,1「6,045 「,18」,601,0」9 4,「」」,」18,880
「,115,881,766 0 「,115,881,766 3,513,893,430 7,106,996,151 4,271,688,935 6,349,200,646 合 計
単位 円 区 分
当年度補塡額
（ 消費税及び地方消費税
資本的収支調整額
損益 勘定 留保 資金
補塡可能額
積 立 金
繰 越 工 事 資 金
「5年度 残高
医翌年度繰越額) A＋B－（
当 年 度 未 処 分
利 益 剰 余 金
３ 経 営 成 績
比 較 損 益 計 算 書
「5 年 度 「4 年 度 対前年度増減額
対前年度 増 減 率 9,081,777,150 8,987,352,591 94,424,559 1.1
8,901,069,868 8,80」,1「「,500 97,947,」68 1.1 180,707,「8「 184,「」0,091 △ 」,5「「,809 △ 1.9 6,943,552,676 7,010,425,331 △ 66,872,655 △ 1.0 6,194,6」1,499 6,165,「46,「91 「9,」85,「08 0.5 748,9「1,177 845,179,040 △ 96,「57,86」 △ 11.4 2,138,224,474 1,976,927,260 161,297,214 8.2
561,978 178,340 383,638 215.1
22,904,686 42,414,131 △ 19,509,445 △ 46.0
△ 22,342,708 △ 42,235,791 19,893,083 47.1 9,082,339,128 8,987,530,931 94,808,197 1.1 6,966,457,362 7,052,839,462 △ 86,382,100 △ 1.2 2,115,881,766 1,934,691,469 181,190,297 9.4 2,115,881,766 1,934,691,469 181,190,297 9.4
総 収 益
総 費 用
単位 円・％
経 常 収 益
経 常 費 用
経 常 損 益
当 年 度 未 処 分
利 益 剰 余 金
科 目
営 業 収 益
営業外収益
営 業 費 用
営業外費用
特 別 利 益
特 別 損 失
当 年 度 純 利 益
特 別 損 益
損 益
経 常 収 益9 0億8 , 1 7 7万7 , 1 5 0円 に 対 し 経 常 費 用 が6 9億4 , 」 5 5万「 , 6 7 6円 で 差 引 き 「 1億 」 , 8 「 「万4 , 4 7 4円 の 経 常 利 益 り 特 別 損 益 分 を 加 え た 結 果 総 収 益9 0 億8 , 「 」 」万9 , 1 「 8円 に 対 し 総 費 用 が6 9億6 , 6 4 5万7 , 」 6 「円 で 差 引 き 「 1億1 , 5 8 8 万1 , 7 6 6円 の 純 利 益 っ て い る こ れ 成1 9年 度 の 料 金 改 定 以 降 に お い て 最 大 っ た 前 年 度 の 純 利 益1 9 億」 , 4 6 9 万1 , 4 6 9 円 を さ に1 億8 , 1 1 9 万「 9 7 円 9 . 4 ％ 上 回 る の で あ る
お 地 方 公 営 企 業 法 第 」 「 条 第 ２ 項 の 規 定 に 基 き 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 「 1 億1 , 5 8 8万1 , 7 6 6円 の う ち1 9億5 9 5万「 , 1 4 1円 が 減 債 積 立 金 「億9 9 「万9 , 6 「 5円 が 建 設 改 良 積 立 金 処 分 さ れ る 予 定 っ て い る
剰 余 金 処 分 案 単位 円
区 分 金 額
減 債 積 立 金 1,905,95「,141
建設改良積立金 「09,9「9,6「5
合 計 「,115,881,766
ま た 総 収 益 及 び 総 費 用 の 構 成 次 の お り で あ る
総収益 , ,33 千円
％
総費用 , , 千円
％
職員給与費 , , 千円
4. ％
減価償却費 2, 4 , 4千円
4 . ％ 委託料
, 4千円 . ％
修繕費 4 , 2 千円
. ％ 動力費 4 ,2 千円
4. ％
支払利息 4 ,4 千円
. ％ その他の費用
,2 2千円 . ％ 給水収益
, 4 , 千円 . ％
給水加入金 , 千円
. ％
その他の収益 2 2, 千円
2. ％
純利益 , , 千円
他会計補助金 4 , 22千円
. ％
※
※２
※ そ の 他 の 収 益 受 託 工 事 収 益 」 , 「 」 」 千 円 そ の 他 の 営 業 収 益
「 1 「 , 」 1 6千 円 受 取 利 息 及 び 配 当 金 1 , 7 4 9千 円 雑 収 益 」 5 , 0 」 6 千 円 特 別 利 益 5 6 「千 円 で あ る
※ ２ そ の 他 の 費 用 職 員 給 与 費 委 託 料 修 繕 費 動 力 費 及 び 減 価 償 却 費 を 除 い た 営 業 費 用 5 」 1 , 8 8 」千 円 そ の 他 の 営 業 外 費 用 」 , 4 4 4千 円
特 別 損 失 「 「 , 9 0 5千 円 で あ る
収 益
営 業 収 益
決 算 額 8 9億1 0 6万9 , 8 6 8円 で 前 年 度 比 較 し て9 , 7 9 4万7 , 」 6 8円 1 . 1 ％ 増 加 し て い る こ れ 主 に 給 水 件 数 の 増 に 伴 う 給 水 加 入 金 の 増 や 下 水 道 使 用 料 徴 収 受 託 収 益 の 増 に よ る の で あ る
営 業 外 収 益
決 算 額 1億8 , 0 7 0万7 , 「 8 「円 で 前 年 度 比 較 し て 」 5 「万「 , 8 0 9円 1 . 9 ％ 減 少 し て い る こ れ 主 に 企 業 債 支 払 利 息 等 の 減 に 伴 う 他 会 計 補 助 金 の 減 に よ る
の で あ る
特 別 利 益
決 算 額 5 6万1 , 9 7 8円 で 前 年 度 比 較 し て」 8万」 , 6 」 8円 「 1 5 . 1 ％ 増 加 し て い る こ れ 主 に 土 地 等 の 売 却 に 伴 う 固 定 資 産 売 却 益 の 皆 増 に よ る の で あ る
費 用
営 業 費 用
決 算 額 6 1億9 , 4 6 」万1 , 4 9 9円 で 前 年 度 比 較 し て「 , 9 」 8万5 , 「 0 8円 0 . 5 ％ 増 加 し て い る こ れ 主 に 営 業 部 門 の 委 託 拡 大 に 伴 う 委 託 料 の 増 や 減 価 償 却 費 の 増 に よ る の で あ る
営 業 外 費 用
決 算 額 7億4 , 8 9 「万1 , 1 7 7円 で 前 年 度 比 較 し て9 , 6 「 5万7 , 8 6 」円 1 1 . 4 ％ 減 少 し て い る こ れ 主 に 企 業 債 残 高 の 減 に 伴 う 支 払 利 息 の 減 に よ る の で あ る
特 別 損 失
決 算 額 「 , 「 9 0万 4 , 6 8 6円 で 前 年 度 比 較 し て1 , 9 5 0万9 , 4 4 5 円 4 6 . 0 ％ 減 少 し て い る こ れ 主 に 未 収 水 道 料 金 に 係 る 不 納 欠 損 額 の 減 に 伴 う 過 年 度 損 益 修 正 損 の 減 に よ る の で あ る
経 常 費 用 の 構 成
金 額 構成比 金 額 構成比
1,019,916,0」4 14.7 1,17」,77」,806 16.7 △ 15」,857,77「 △ 1」.1 給 料 496,「「6,597 7.1 579,718,511 8.」 △ 8」,491,914 △ 14.4 手 当 「78,444,170 4.0 」「1,9」1,「19 4.6 △ 4」,487,049 △ 1」.5 法 定 福 利 費 1」4,「90,404 1.9 155,「「4,559 「.「 △ 「0,9」4,155 △ 1」.5 退 職 給 与 金 110,954,86」 1.6 116,899,517 1.7 △ 5,944,654 △ 5.1 14,088,「4「 0.「 「1,「95,006 0.」 △ 7,「06,764 △ 」」.8 908,514,106 1」.1 787,595,767 11.「 1「0,918,」」9 15.4 541,5「7,617 7.8 557,910,970 8.0 △ 16,」8」,」5」 △ 「.9 140,000 0.0 4,5「8,000 0.1 △ 4,」88,000 △ 96.9
」4」,「16,595 4.9 」04,1「「,9「「 4.」 」9,09」,67」 1「.9 79,048,859 1.1 8」,667,04」 1.「 △ 4,618,184 △ 5.5
「9,786,085 0.4 」5,475,790 0.5 △ 5,689,705 △ 16.0 4,640,850 0.1 」,480,0」0 0.0 1,160,8「0 」」.4
「,849,57」,91「 41.0 「,796,46「,87「 」9.9 5」,111,040 1.9 71,096,400 1.0 99,589,」16 1.4 △ 「8,49「,916 △ 「8.6 745,477,077 10.7 841,497,641 1「.0 △ 96,0「0,564 △ 11.4
」」6,5「6,899 4.8 」01,0「6,168 4.」 」5,500,7」1 11.8 6,943,552,676 100.0 7,010,425,331 100.0 △ 66,872,655 △ 1.0
賃 金
そ の 他
支 払 利 息
合 計 職 員 給 与 費
資 産 減 耗 費 減 価 償 却 費
動 力 費
材料・メ タ 費
路 面 復 費
委 託 料
修 繕 費
受 水 費
薬 品 費
単位 円・％ 対前年度 増 減 率
「4 年 度
対前年度 増 減 額 項 目
「5 年 度
職 員 給 与 費
決 算 額 1 0 億 1 , 9 9 1 万6 , 0 」 4 円 で 前 年 度 比 較 し て 1億 5 , 」 8 5 万 7 , 7 7 「円 1 」 . 1 ％ 減 少 し て い る こ れ 主 に 営 業 部 門 の 委 託 拡 大 に 伴 う 職 員 数 の 減 に よ る の で あ る
委 託 料
決 算 額 9 億 8 5 1 万 4 , 1 0 6 円 で 前 年 度 比 較 し て 1 億 「 , 0 9 1 万 8 , 」 」 9 円 1 5 . 4 ％ 増 加 し て い る こ れ 主 に 営 業 部 門 の 委 託 拡 大 に 伴 う 水 道 料 金 等 徴 収 関 連 業 務 に 係 る 委 託 料 の 皆 増 に よ る の で あ る
動 力 費
決 算 額 」億4 , 」 「 1万6 , 5 9 5円 で 前 年 度 比 較 し て」 , 9 0 9万」 , 6 7 」円 1 「 . 9 ％ 増 加 し て い る こ れ 主 に 燃 料 費 調 整 単 価 の 上 昇 に 伴 う 電 気 料 の 増 に よ る の で あ る
減 価 償 却 費
決 算 額 「 8億4 , 9 5 7万」 , 9 1 「円 で 前 年 度 比 較 し て5 , 」 1 1万1 , 0 4 0円 1 . 9 ％ 増 加 し て い る こ れ 主 に 構 築 物 の 配 水 設 備 に 係 る 減 価 償 却 費 の 増 に よ る の で あ る
お 減 価 償 却 費 の 会 計 処 理 に 関 し て こ れ ま で 資 産 の 状 況 台 帳 の 記 載 の 照 合 を 続 し 適 切 資 産 管 理 に 努 る べ き の 意 見 を 述 べ て き た こ で あ る が 成「 6年 度 よ り 新 会 計 基 準 が 適 用 さ れ た こ 会 計 処 理 が 適 正 に 行 わ れ る よ う よ り 一 層 留 意 さ れ た い
支 払 利 息
決 算 額 7億4 , 5 4 7万7 , 0 7 7円 で 前 年 度 比 較 し て 9 , 6 0 「万5 6 4円 1 1 . 4 ％ 減 少 し て い る こ れ 主 に 企 業 債 残 高 の 減 に よ る の で あ る
職 員 給 与 費 労 働 生 産 性
職 員1人 当 た り の 給 与 均 給 与 及 び 営 業 収 益 労 働 生 産 性 次 の お り で あ る
単位 円
項 目 「5 年 度 「4 年 度 「」 年 度
A B
職 員 給 与 費
営 業 収 益
損 益 勘 定 所 属 職 員 数
損 益 勘 定 所 属 職 員 数
8,058,116 9,」91,086
70,4「8,641
算 式 類似都市
均 対前年度
増 減 A-B
10,0「9,587 1」6,459
54,006,887 47,857,157 均 給 与
労働生産性
7,「01,066 7,」」7,5「5
64,0」6,474
※
※２
※ 職 員 給 与 費 ＝ 給 料 ＋ 手 当 ＋ 法 定 福 利 費 ＋ 退 職 給 与 金
※ ２ 類 似 都 市 均 の 欄 の 数 値 成 「 4 年 度 地 方 公 営 企 業 年 鑑 総 務 省 自 治 財 政 局 編 に お け る 給 水 人 口」 0万 人 以 上 の 4 7 事 業 体 の 指 標 算 定 し た 成 「 4年 度 の 均 値 を 表 す
均 給 与 7 」 」万7 , 5 「 5円 で 前 年 度 比 較 し て1 」万6 , 4 5 9円 増 加 し て い る ま た 労 働 生 産 性 6 , 4 0 」万 6 , 4 7 4円 で 前 年 度 比 較 し て1 , 0 0 「万 9 , 5 8 7円 増 加 し て い る
こ れ 主 に 営 業 部 門 の 委 託 拡 大 に 伴 い 損 益 勘 定 所 属 職 員 数 が 1 6 」 人 1 」 9 人 に 減 っ た こ に よ る の で あ る
労 働 生 産 性 ･ ･ ･ ･ ･ ･ 職 員 人 当 た り の 生 産 量 を る 指 標 で あ る 数 値 大 き い ほ よ い さ れ る
供 給 単 価 給 水 原 価
㎥ 当 た り の 供 給 単 価 給 水 原 価 の 状 況 次 の お り で あ る
「5年度 「4年度 対前年度増減
給 水 収 益 年 間 総 有 収 水 量
年 間 総 有 収 水 量
」7.00
0.「6
算 式 項 目
「18.97
18」.11 △ 1.14
単位 円
供 給 利 益 A － B 」5.60 1.40
給 水 原 価 B
経常費用－医受託工事費＋材料売却原価)
供 給 単 価 A
181.97
「18.71
有 収 水 量 ㎥ 当 た り の 収 入 で あ る 供 給 単 価 「 1 8円9 7銭 で 年 間 総 有 収 水 量 及 び 給 水 収 益 が 共 に 減 少 す る 中 で 前 年 度 比 較 し て「 6銭 の 増 加 っ た
ま た 有 収 水 量 ㎥ 当 た り の 費 用 で あ る 給 水 原 価 1 8 1円9 7銭 で 前 年 度 比 較 し て 円1 4銭 減 少 し て い る こ れ 主 に 職 員 給 与 費 や 企 業 債 利 息 の 減 に 伴 い 経 常 費 用 が 減 っ た こ に よ る の で あ る
こ の 結 果 供 給 単 価 給 水 原 価 を 差 し 引 い た 供 給 利 益 」 7円 で 前 年 度 比 較 し て 円4 0銭 増 加 し て お り 成1 9年 度 の 料 金 改 定 以 降 に お い て 最 高 の 水 準 っ て い る
供 給 単 価 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ㎥ 当 た り の 水 を 供 給 す る こ に よ り 得 て い る 収 入 を い う
給 水 原 価 ･ ･ ･ ･ ･ ･ ㎥ 当 た り の 水 を 生 産 す る の に る 費 用 を い う
経 営 成 績 比 率
「5年度 「4年度 「」年度
A B
営 業 利 益 均経営資本
営 業 利 益 営 業 収 益
」0.4 営 業 利 益 対
営 業 収益 比率
18.「 0.4 18.0 ×100
」0.0
1.5 0.0
0.1
均 経 営 資 本 0.1
医％)
算 式
1.7
「.9
0.1 医％)
医回)
「.9
0.1
× 100
0.0
類似都市 均
経 営 資 本
回 転 率
経 営 資 本
営業利益率 項 目
営業収益－受託工事収益 対前年度
増 減 A-B
※4
※1 ※「
※」
※ 経 営 資 本 総 資 本 の う ち 経 営 活 動 に 使 用 さ れ て い る 資 本 で あ り 総 資 産 建 設 仮 勘 定 投 資 繰 延 資 産 等 を 引 い た 額 る
経 営 資 本 ＝ 総 資 産 － 建 設 仮 勘 定 ＋ 投 資 ＋ 繰 延 資 産 等
※ ２ 営 業 利 益 ＝ 営 業 収 益 － 営 業 費 用
※ ３ 均 経 営 資 本 ＝ 期 首 経 営 資 本 ＋ 期 経 営 資 本 /２
※ ４ 類 似 都 市 均 の 欄 の 数 値 成 「 4 年 度 の 均 値 で あ る が 詳 細 ４ ペ ジ の ※ 印 を 参 照
経 済 性 を 総 合 的 に 判 断 す る 経 営 資 本 営 業 利 益 率 「 . 9 ％ で 前 年 度 同 水 準 で 推 移 し て い る
経 営 資 本 回 転 率 0 . 1回 で 前 年 度 同 値 で あ る
ま た 営 業 利 益 対 営 業 収 益 比 率 」 0 . 4 ％ で 前 年 度 比 較 し て0 . 4ポ イ ン ト 上 昇 し て い る こ れ 営 業 利 益 の 増 に よ る の で あ る
経営資本営業利益率･ ･ ･ ･ ･ ･ 経 営 資 本 を 用 い て れ け の 営 業 利 益 が 生 た を 示 す 指 標 で あ る 比 率 高 い ほ よ い さ れ る
経 営 資 本 回 転 率･ ･ ･ ･ ･ ･ 収 益 を 上 る た に 資 本 を 一 定 期 間 内 に 何 回 利 用 し た 一 年 間 に 何 回 転 し た を 示 す 指 標 で あ る 比 率 高 い ほ よ い さ れ る
営 業 利 益 対 営 業 収 益 比 率 ･ ･ ･ ･ ･ ･ 営 業 収 益 に 対 す る 営 業 利 益 の 割 合 を 示 す 指 標 で あ る 比 率 高 い ほ よ い さ れ る
４ 政 状 態
比 較 貸 借 対 照 表
「5 年 度 「4 年 度 対前年度増減額
97,749,862,119 95,683,662,923 2,066,199,196 2.2 87,00」,7「8,568 86,」「0,167,5」5 68」,561,0」」 0.8 85,566,998,499 84,8」9,8「1,「04 7「7,177,「95 0.9 1,4」6,7」0,069 1,480,」46,」」1 △ 4」,616,「6「 △ 「.9 10,746,1」」,551 9,」6」,495,」88 1,」8「,6」8,16」 14.8 9,5」4,009,489 8,」45,」19,「86 1,188,690,「0」 14.「 1,0「「,40」,061 748,951,1」1 「7」,451,9」0 」6.5
70,59「,498 70,0「7,」」1 565,167 0.8
119,1「8,50」 199,197,640 △ 80,069,1」7 △ 40.「 4,359,745,024 3,877,984,692 481,760,332 12.4 1,6「4,75」,000 1,716,00」,881 △ 91,「50,881 △ 5.」 1,6「4,75」,000 1,716,00」,881 △ 91,「50,881 △ 5.」
「,7」4,99「,0「4 「,161,980,811 57」,011,「1」 「6.5
「,446,608,「09 1,909,08」,596 5」7,5「4,61」 「8.「
「」,9」0,000 「,」「0,000 「1,610,000 9」1.5
「64,45」,815 「50,577,「15 1」,876,600 5.5 93,390,117,095 91,805,678,231 1,584,438,864 1.7 6」,6「8,854,0「1 6「,479,741,606 1,149,11「,415 1.8
」1,」14,186,140 「8,88「,997,0」「 「,4」1,189,108 8.4
」「,」14,667,881 」」,596,744,574 △ 1,「8「,076,69」 △ 」.8
「9,761,「6」,074 「9,」「5,9」6,6「5 4」5,」「6,449 1.5
「7,645,」81,」08 「7,」78,701,175 「66,680,1」」 1.0
「,115,881,766 1,947,「」5,450 168,646,」16 8.7 97,749,862,119 95,683,662,923 2,066,199,196 2.2 科 目
固 定 資 産
資 産
負 債
負債資本合計 ＋
自 己 資 本 金
借 入 資 本 金
資 本 剰 余 金
剰 余 金
利 益 剰 余 金
貯 蔵 品
前 払 金
有形 固定資 産 無形 固定資 産
資 本 金
資 本
流 動 負 債
対前年度 増 減 率 単位 円・％
その他の流動負債
前 受 金
流 動 資 産
固 定 負 債
引 当 金
未 払 金
現 金 預 金
未 収 金
資 産
決 算 額 9 7 7 億4 , 9 8 6 万 「 , 1 1 9 円 で 前 年 度 比 較 し て 「 0 億 6 , 6 1 9 万 9 , 1 9 6円
「 . 「 ％ 増 加 し て い る そ の 内 訳 次 の お り で あ る 固 定 資 産
決 算 額 8 7 0 億 」 7 「 万 8 , 5 6 8 円 で 前 年 度 比 較 し て 6 億 8 , 」 5 6 万 1 , 0 」 」 円 0 . 8 ％ 増 加 し て い る こ れ 主 に 建 設 仮 勘 定 の 増 に よ る の で あ る
流 動 資 産
決 算 額 1 0 7億4 , 6 1 」万」 , 5 5 1円 で 前 年 度 比 較 し て1 」億8 , 「 6 」万8 , 1 6 」円 1 4 . 8 ％ 増 加 し て い る こ れ 主 に 現 金 預 金 の 増 に よ る の で あ る
負 債
決 算 額 4 」億5 , 9 7 4万5 , 0 「 4円 で 前 年 度 比 較 し て4億8 , 1 7 6万」 」 「円 1 「 . 4 ％ 増 加 し て い る そ の 内 訳 次 の お り で あ る
固 定 負 債
決 算 額 1 6億「 , 4 7 5万」 , 0 0 0円 で 前 年 度 比 較 し て9 , 1 「 5万8 8 1円 5 . 」 ％ 減 少 し て い る こ れ 主 に 引 当 金 の 取 崩 し に よ る 減 で あ る
流 動 負 債
決 算 額 「 7 億 」 , 4 9 9 万「 , 0 「 4 円 で 前 年 度 比 較 し て 5億 7 , 」 0 1 万 1 , 「 1 」円
「 6 . 5 ％ 増 加 し て い る こ れ 主 に 建 設 改 良 工 事 に 係 る 未 払 金 の 増 に よ る の で あ る
資 本
決 算 額 9 」 」 億9 , 0 1 1 万 7 , 0 9 5 円 で 前 年 度 比 較 し て 1 5 億 8 , 4 4 」 万 8 , 8 6 4円 1 . 7 ％ 増 加 し て い る そ の 内 訳 次 の お り で あ る
資 本 金
決 算 額 6 」 6億「 , 8 8 5万4 , 0 「 1円 で 前 年 度 比 較 し て1 1億4 , 9 1 1万「 , 4 1 5円 1 . 8 ％ 増 加 し て い る
ア 自 己 資 本 金
決 算 額 」 1 」億1 , 4 1 8万6 , 1 4 0円 で 前 年 度 比 較 し て 「 4億」 , 1 1 8万9 , 1 0 8 円 8 . 4 ％ 増 加 し て い る こ れ 主 に 減 債 積 立 金 建 設 改 良 積 立 金 及 び 災 害 準 備 積 立 金 を 使 用 し た こ に 伴 う 組 入 資 本 金 の 増 に よ る の で あ る
イ 借 入 資 本 金
決 算 額 」 「 」億1 , 4 6 6万7 , 8 8 1円 で 前 年 度 比 較 し て 1 「億8 , 「 0 7万6 , 6 9 」 円 」 . 8 ％ 減 少 し て い る こ れ 主 に 企 業 債 の 償 還 に よ る 減 で あ る
剰 余 金
決 算 額 「 9 7億6 , 1 「 6 万」 , 0 7 4円 で 前 年 度 比 較 し て 4億」 , 5 」 「万6 , 4 4 9円 1 . 5 ％ 増 加 し て い る
ア 資 本 剰 余 金
決 算 額 「 7 6億4 , 5 」 8万1 , 」 0 8円 で 前 年 度 比 較 し て 「億6 , 6 6 8万1 」 」円 1 . 0 ％ 増 加 し て い る こ れ 主 に 工 事 負 担 金 の 受 入 れ に よ る 増 で あ る イ 利 益 剰 余 金
決 算 額 「 1億1 , 5 8 8万1 , 7 6 6円 で 前 年 度 比 較 し て1億6 , 8 6 4万6 , 」 1 6円 8 . 7 ％ 増 加 し て い る こ れ 主 に 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 の 増 に よ る の で あ る
資 金 運 用 状 況
年 間 に 資 金 が の よ う に 使 わ れ た を 示 す 資 金 運 用 表 次 の お り で あ る お 運 用 の 欄 当 該 年 度 に 流 出 し た 資 金 の 使 途 を 示 し て お り 調 達 の 欄 流 入 し た 資 金 の 源 泉 及 び 手 段 を 示 し て い る
資 金 運 用 表
金 額 項 目 金 額
建 物 の 取 得 」5「,000 土 地 の 売 却 」9」,667
構 築 物 の 取 得 「,594,870,9」9 固 定 資 産 減 価 償 却 費 「,849,57」,91「 機 械 及 び 装 置 の 取 得 「81,7「1,「88 固 定 資 産 除 却 費 70,04」,9」」 車 両 運 搬 具 の 取 得 15,580,000 建 設 仮 勘 定 の 振 1,91「,「00,440 工具器具及び備品の取得 」」,879,900 退 職 給 与 引 当 金 の 繰 入 」「,05「,56」 建 設 仮 勘 定 の 取 得 「,607,「80,08」 修 繕 引 当 金 の 繰 入 「「,」5」,560 無 形 固 定 資 産 の 取 得 8,160,000 他 会 計 出 資 金 の 繰 入 48」,95」,658
退職給与引当金の取崩し 16,94「,004 企 業 債 1,467,400,000
修 繕 引 当 金 の 取 崩 し 1「8,715,000 受 贈 財 産 評 価 額 「6,445,4「9
企 業 債 償 還 金 「,749,476,69」 国 庫 補 助 金 61,916,814
正 味 運 転 資 本 の 増 加 809,6「6,950 寄 附 金 及 び 負 担 金 「04,」89,115 当 年 度 純 利 益 「,115,881,766
合 計 9,246,604,857 合 計 9,246,604,857
単位 円 項 目
運 用 調 達
注 正味運転資本＝流動資産の対前年度増減額－流動負債の対前年度増減額
当 年 度 の 資 金 の 調 達 源 泉 固 定 資 産 減 価 償 却 費 建 設 仮 勘 定 の 振 企 業 債 当 年 度 純 利 益 等 の9 「億4 , 6 6 0万4 , 8 5 7円 で あ り そ の 資 金 の 運 用 使 途 構 築 物 及 び 建 設 仮 勘 定 の 取 得 企 業 債 償 還 金 等 の 8 4億」 , 6 9 7万7 , 9 0 7円 っ て い る
こ の 結 果 正 味 運 転 資 本 8億9 6 「万6 , 9 5 0円 の 増 加 っ た が 次 の 正 味 運 転 資 本 増 減 明 細 表 に れ る お り 現 金 預 金 の 増 加 等 に よ る の で あ る
正 味 運 転 資 本 増 減 明 細 表
項 目 金 額 項 目 金 額
現 金 預 金 の 増 加 1,188,690,「0」 前 払 金 の 減 少 80,069,1」7
未 収 金 の 増 加 「7」,451,9」0 未 払 金 の 増 加 5」7,5「4,61」
貯 蔵 品 の 増 加 565,167 前 受 金 の 増 加 「1,610,000
その他の流動負債の増加 1」,876,600
正 味 運 転 資 本 の 増 加 809,6「6,950
合 計 1,462,707,300 合 計 1,462,707,300
増 加 減 少
単位 円
財 務 比 率
項 目 「5年度 「4年度 「」年度
A B
流 動 資 産 流 動 負 債
自 己 資 本 総 資 本
流 動 比 率 」9「.9 △ 40.「
4」5.0
」86.0 6「.5
9「.」
59.4 酸 性 試 験 比 率
単位 ％
×
算 式 450.1
64.1 4「0.6
固定資産
自己資本＋医固定負債＋借入資本金)
固定資産対 長 期 資 本 比 率
自 己 資 本
構 成 比 率
60.8 91.6
1.7
△ 0.7 対前年度 増 減 A-B
類似都市 均 4」」.1
△ 」4.6
流 動 負 債 現金預金＋未収金
100
100
9「.6 9「.1 ×
6」1.0
606.4 ×
×100 100
※３
※２
※
※ 自 己 資 本 ＝ 自 己 資 本 金 ＋ 剰 余 金
※ 総 資 本 ＝負 債 ＋ 資 本
※ 類 似 都 市 均 の 欄 の 数 値 、 成2 4 度 の 均 値 で あ る が 、詳 細 ページの ※ 印 を参 照
短 期 の 支 払 能 力 を る 流 動 比 率 」 9 「 . 9 ％ で 前 年 度 比 較 し て 4 0 . 「ポ イ ン ト 下 し て お り 酸 性 試 験 比 率 」 8 6 . 0 ％ で 前 年 度 比 較 し て」 4 . 6ポ イ ン ト 下 し て い る こ れ 流 動 比 率 に つ い て 流 動 資 産 の 増 加 比 べ て 流 動 負 債 の 増 加 の 幅 が 大 き っ た こ に よ る の で あ り 酸 性 試 験 比 率 に つ い て 現 金 預 金 及 び 未 収 金 の 合 計 額 の 増 加 比 べ て 流 動 負 債 の 増 加 の 幅 が 大 き っ た こ に よ る の で あ る
長 期 安 全 性 を る 自 己 資 本 構 成 比 率 6 「 . 5 ％ で 前 年 度 比 較 し て1 . 7ポ イ ン ト 上 昇 し て い る
固 定 資 産 そ の 調 達 資 金 源 の 関 係 を る 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 9 1 . 6 ％ で 前 年 度 比 較 し て0 . 7ポ イ ン ト 下 し て い る
流 動 比 率 ‥ ‥ ‥ 年 以 内 に 現 金 化 で き る 資 産 支 払 わ け
れ い 負 債 を 比 較 す る の で あ る
流 動 性 を 確 保 す る た に 流 動 資 産 が 流 動 負 債 の ２ 倍 以 上 あ る こ が 望 ま れ る の で 理 想 比 率 「 0 0 ％ 以 上 さ れ る 最 限 度 1 0 0 ％
酸 性 試 験 比 率‥ ‥ ‥ 流 動 資 産 の う ち 現 金 預 金 及 び 容 易 に 現 金 化 し 得 る 未 収 金 等 の 当 資 産 流 動 負 債 を 対 比 さ せ た の で 1 0 0 ％ 以 上 が 理 想 比 率 さ れ る
自 己 資 本 構 成 比 率‥ ‥ ‥ 総 資 本 こ れ を 構 成 す る 自 己 資 本 の 占 る 割 合 を 示 す の で こ の 比 率 が 高 い ほ 経 営 が 安 定 し て い る さ れ る
固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 ‥ ‥ ‥ 固 定 資 産 の 調 達 が 自 己 資 本 固 定 負 債 の 範 囲 内 で 行 わ れ る べ き で あ る の 立 場 少
く 1 0 0 ％ 以 下 で あ る こ が 望 ま し く 1 0 0 ％ を 超 え た 場 合 固 定 資 産 に 対 し て 過 大 投 資 が 行 わ れ た の い え い ほ 安 定 性 が 高 い さ れ る
５ む す び
成 「 5 年 度 の 水 道 事 業 の 経 営 成 績 を る 収 入 面 に お い て 有 収 水 量 の 減 少 に 伴 い 給 水 収 益 が 減 っ た が 給 水 件 数の 増 加 に 伴 い給 水 加 入 金 が 増 っ た こ
に よ り 総 収 益 前 年 度 比 較 し て 1 . 1 ％ 増 の 9 0 億 8 , 「 」 」 万 9 , 1 「 8 円 っ て い る 一 方 支 出 面 に お い て 営 業 部 門 の 委 託 拡 大 に 伴 い 職 員 給 与 費 が 減 っ た こ や 企 業 債 残 高 の 減 に 伴 い 支 払 利 息 が 減 っ た こ に よ り 総 費 用 前 年 度 比 較 し て 1 . 「 ％ 減 の 6 9 億 6 , 6 4 5 万 7 , 」 6 「 円 っ て い る そ の 結 果 純 利 益 の 額 し て 成 1 9 年 度 の 料 金 改 定 以 降 最 大 っ た 前 年 度 を さ に 億 8 , 1 1 9 万 「 9 7 円 上 回 る 「 1 億 1 , 5 8 8 万 1 , 7 6 6 円 が 計 上 さ れ て い る
成 「 5 年 度 の 決 算 額 を 成 「 」 年 度 ４ 年 間 の 期 間 に お い て 取 り 組 む べ き 具 体 的 施 策 を 体 系 け し そ の 取 組 内 容 経 営 見 通 し を 示 し た い わ き 市 水 道 事 業 経 営 プ ラ ン 中 期 経 営 計 画 成 「 5 年 ２ 月 一 部 見 直 し 後 の 財 政 計 画 額 比 較 す る 収 益 的 収 支 に つ い て 収 入 面 に お い て 約 億 4 , 9 0 0 万 円 上 回 り 支 出 面 に お い て 約 ４ 億 8 , 0 0 0 万 円 下 回 っ た こ に よ り 純 利 益 が 計 画 額 を 約 1 0 億 「 , 9 0 0 万 円 上 回 っ て い る ま た 資 本 的 収 支 に つ い て 収 入 面 に お い て 約 億 8 , 7 0 0 万 円 上 回 り 支 出 面 に お い て 約 ３ 億 6 , 「 0 0 万 円 下 回 っ た こ に よ り 資 本 的 収 支 不 足 額 が 計 画 額 を 約 億 4 , 9 0 0 万 円 下 回 っ て い る そ の 結 果 翌 年 度 の 繰 越 資 金 6 」 億 4 , 9 「 0 万 6 4 6 円 医 繰 越 工 事 の 財 源 を 含 む ) が 計 上 さ れ 計 画 額 を 約 「 9 億 「 , 9 0 0 万 円 上 回 っ て い る
以 上 の よ う に 成 「 5 年 度 の 経 営 状 況 及 び 決 算 純 利 益 の 計 上 額 や 財 政 計 画 の 達 成 状 況 判 断 す る こ れ ま で 着 実 に 取 り 組 で き た 水 道 局 当 局 に お け る 財 務 体 質 の 改 善 の 成 果 の 表 れ し て 評 価 で き る の で あ る
し し が 今 回 の 良 好 経 営 状 況 及 び 決 算 に お い て 市 外 流 入 し た 避 難 者
の 影 響 が 落 ち 着 い て き た こ や 工場 における上水道の使用量が減少したこ による給
水収益の伸 び悩 が表 れており 今 後 の 水 道 事 業 の 経 営 を 長 期 的 に 見 通 し た 場 合 に 水 需 要 の 下 に 伴 う 料 金 収 入 の 減 少 が 水 道 施 設 の 更 新 需 要 の 増 大 に 伴 う 維 持 管 理 費 の 増 加 相 ま っ て 水 道 事 業 の 経 営 に 対 す る 迫 要 因 る こ が 懸 念 さ れ る こ の こ
成 「 5 年 ３ 月 に 厚 生 労 働 省 が 公 表 し た 新 水 道 ビ ジ ョ ン に お い て 今 後 の 水 道 事 業 が 直 面 す る 厳 し い 事 業 環 境 の 変 化 し て の 給 水 人 口 や 料 金 収 入 の 減 少 及 び 水 道 施 設 の 更 新 需 要 の 増 大 に 符 合 す る の で あ り 将 来 に 向 け て 対 応 す べ き 大 き 課 して存在している
水道局において これまで 経 営 体 質 の 強 化 を 進 る た 中期経営計画に掲 る
重要施策等を推進してきた こ であり 成「5年度において 水 道 料 金 徴 収 等 の 業 務
に つ い て 包 括 的 委 託 を 導 入 す る 営 業 部 門 の 委 託 拡 大 を 実 施 し て い る が 今 後 こ の よ う 経 費 削 減 や 業 務 の 効 率 化 に 努 財 務 体 質 の 強 化 に 向 け た 取 組 を 続 す る
に 東 日 本 大 震 災 の 経 験 教 訓 を 踏 ま え た 災 害 に 強 い 水 道 の 構 築 を 推 進 し 事 業 の 効 果 や 優 先 順 位 を 考 慮 し て 着 実 に 事 業 を 実 施 す る こ が 求 れ る
新 水 道 ビ ジ ョ ン に 給 水 対 象 し て き た 地 域 そ の 需 要 者 の 間 に お い て 築 き あ て き た 信 頼 の 概 念 を 重 要 視 し 関 係 者 が 共 有 す る 基 本 理 念 し て 地 域
に 信 頼 を 未 来 に つ 日 本 の 水 道 が 掲 れ て い る が 本 市 の 水 道 事 業 し て 当 該 理 念 を 踏 ま え 環 境 の 変 化 に 的 確 に 対 応 し が 水 道 事 業 の 使 命 で あ る 安 全 で 安 定 し た 水 道 水 の 供 給 を 堅 持 し 経 営 の 安 定 化 を 図 る た よ り 一 層 の 創 意 工 夫 努 力 を さ れ る よ う 切 に 望 む の で あ る
お 地 方 公 営 企 業 会 計 制 度 の 見 直 し に 伴 い 成 「 6 年 度 予 算 適 用 さ れ た 会 計 基 準 に つ い て 財 務 状 況 の 透 明 性 の 向 上 が 図 れ よ り 民 間 企 業 に 近 い の っ て い る こ 水 道 局 当 局 に お い て こ れ ま で 以 上 に 企 業 し て の 経 済 性 を 発 揮 し 効 率 的 事 業 運 営 に 取 り 組 ま れ る よ う 付 言 す る
- 「」 -
決 算 審 査 参 考 資 料
水 道 事 業 会 計
・ 第 １ 図 水 量 の 推 移 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ 「 4 ペ ジ
・ 第 ２ 図 収 益 ・ 費 用 の 推 移 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ 「 5 〃
・ 第 １ 表 事 業 規 模 の 概 況 ・ ・ ・ ・ ・ 「 6 ～ 「 7 〃
・ 第 ２ 表 比 較 損 益 計 算 書 ・ ・ ・ ・ ・ 「 8 ～ 「 9 〃
・ 第 ３ 表 比 較 貸 借 対 照 表 ・ ・ ・ ・ ・ 」 0 ～ 」 1 〃
・ 第 ４ 表 経 営 分 析 比 率 表 ・ ・ ・ ・ ・ 」 「 ～ 」 5 〃
単位 ㎥
「1年度 「「年度 「」年度 「4年度 「5年度
総 配 水 量 4」,770,0「「 4」,6」7,9」4 46,」」「,「51 45,187,」45 44,8「8,685
総 有 効 水 量 」9,747,767 」9,98」,086 」6,「60,75「 」9,4」6,504 」9,」1」,8「0
総 有 収 水 量 」8,558,406 」8,790,664 」5,15」,015 」8,「50,1」6 」8,119,0「4
区 分
第 図 水 量 の 推 移
0 500 1,000 1,500
「,000
「,500
」,000
」,500 4,000 4,500 5,000
「1年度 「「年度 「」年度 「4年度 「5年度
万㎥
総配水量 総有効水量 総有収水量
単位 円
「1年度 「「年度 「」年度 「4年度 「5年度
総 収 益
8,905,707,「「」 8,9」「,15」,74」 8,515,4「「,1」1 8,987,5」0,9」1 9,08「,」」9,1「8総 費 用
7,157,11」,」」「 7,」41,518,96「 8,165,681,444 7,05「,8」9,46「 6,966,457,」6「営 業 収 益
8,7」0,44」,198 8,757,170,645 7,75「,859,410 8,80」,1「「,500 8,901,069,868営 業 費 用
6,177,781,807 6,15「,「4」,「95 6,」」8,570,100 6,165,「46,「91 6,194,6」1,499区 分
第 ２ 図 収 益 ・ 費 用 の 推 移
50 60 70 80 90 100
「1年度 「「年度 「」年度 「4年度 「5年度
億円
総収益 総費用 営業収益 営業費用
第 表 事 業
単位 「5 年 度
対前年度
増 減
対前年
度 比
％
行 政 区 域 内 人 口 医a) 人 」「5,89」 △ 1,997 99.4
給 水 区 域 内 人 口 医b) 人 」17,469 △ 1,74」 99.5
給 水 人 口 医c) 人 」16,518 △ 1,7「「 99.5
普 及 率 ％ 97.1 0.0 －
〃 ％ 99.7 0.0 －
給 水 戸 数 戸 1「5,164 1,1」7 100.9
給 水 件 数 件 141,」」」 1,946 101.4
年 間 総 配 水 量 医d) ㎥ 44,8「8,685 △ 」58,660 99.「
年 間 総 有 効 水 量 医e) ㎥ 」9,」1」,8「0 △ 1「「,684 99.7
有 効 率 ％ 87.7 0.4 －
年 間 総 有 収 水 量 医f) ㎥ 」8,119,0「4 △ 1」1,11「 99.7
有 収 率 ％ 85.0 0.4 －
施 設 能 力 ㎥/日 「11,」45 0 100.0
一 日 最 大 配 水 量 ㎥ 14」,00」 △ 971 99.」
一 日 均 配 水 量 ㎥ 1「「,818 △ 98」 99.「
損 益 勘 定 所 属 職 員 数 人 1」9 △ 「4 85.」
資 本 勘 定 所 属 職 員 数 人 「」 0 100.0
注 人口 戸数及び件数 各年度 現在の数値である
２ 職員数 管理者を含む 各年度 退職者数を含 でいる
区 分
規 模 の 概 況
「4 年 度
対前年度
増 減
対前年
度 比
％
「」 年 度 備 考
」「7,890 △ 「,986 99.1 」」0,876 現住人口
」19,「1「 △ 「,7」5 99.「 」「1,947
」18,「40 △ 「,670 99.「 」「0,910
97.1 0.1 － 97.0 医c)／医a)×100
99.7 0.0 － 99.7 医c)／医b)×100
1「4,0「7 」5「 100.」 1「」,675
1」9,」87 1,5「9 101.1 1」7,858
45,187,」45 △ 1,144,906 97.5 46,」」「,「51
」9,4」6,504 」,175,75「 108.8 」6,「60,75「
87.」 9.0 － 78.」 医e)／医d)×100
」8,「50,1」6 」,097,1「1 108.8 」5,15」,015
84.6 8.7 － 75.9 医f)／医d)×100
「11,」45 0 100.0 「11,」45
14」,974 △ 10,198 9」.4 154,17「
1「」,801 △ 「,790 97.8 1「6,591
16」 1 100.6 16「
「」 0 100.0 「」
第 ２ 表 比 較
年 度
科 目 金 額 対前年度増減 対営業収益比医財)対前年度比医財) 金 額
給 水 収 益 8,」46,854,619 △ 18,645,164 9」.8 99.8 8,」65,499,78」
給 水 加 入 金 」」8,666,000 84,6」6,000 」.8 1」」.」 「54,0」0,000
受 託 工 事 収 益 」,「」「,687 」,「」「,687 0.0 皆増 0
そ の 他 の 営 業 収 益 「1「,」16,56「 「8,7「」,845 「.4 115.6 18」,59「,717 8,901,069,868 97,947,368 100.0 101.1 8,803,122,500 原 水 及 び 浄 水 費 1,「6」,668,6」9 89,068,」67 14.「 107.6 1,174,600,「7「 配 水 及 び 給 水 費 1,069,057,8」1 9,61」,864 1「.0 100.9 1,059,44」,967
受 託 工 事 費 7,058,」6」 449,「57 0.1 106.8 6,609,106
業 務 費 」91,715,704 △ 59,「19,「「4 4.4 86.9 450,9」4,9「8
総 係 費 54「,460,650 △ 」5,145,180 6.1 9」.9 577,605,8」0
減 価 償 却 費 「,849,57」,91「 5」,111,040 」「.0 101.9 「,796,46「,87「
資 産 減 耗 費 71,096,400 △ 「8,49「,916 0.8 71.4 99,589,」16
6,194,631,499 29,385,208 69.6 100.5 6,165,246,291 2,706,438,369 68,562,160 － 102.6 2,637,876,209
受 取 利 息 及 び 配 当 金 1,748,744 151,5「0 0.0 109.5 1,597,「「4
他 会 計 補 助 金 14」,9「「,「1「 △ 6,507,「」4 1.6 95.7 150,4「9,446
雑 収 益 」5,0」6,」「6 「,8」「,905 0.4 108.8 」「,「0」,4「1
180,707,282 △ 3,522,809 2.0 98.1 184,230,091 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 745,477,077 △ 96,0「0,564 8.4 88.6 841,497,641
そ の 他 の 営 業 外 費 用 」,444,100 △ 「」7,「99 0.0 9」.6 」,681,」99
748,921,177 △ 96,257,863 8.4 88.6 845,179,040 2,138,224,474 161,297,214 － 108.2 1,976,927,260
固 定 資 産 売 却 益 」56,941 」56,941 0.0 皆増 0
そ の 他 の 特 別 利 益 「05,0」7 「6,697 0.0 115.0 178,」40
561,978 383,638 0.0 315.1 178,340
過 年 度 損 益 修 正 損 「1,775,95」 △ 1「,81「,084 0.「 6」.0 」4,588,0」7
固 定 資 産 譲 渡 損 1,1「8,7」」 △ 「,6「8,」61 0.0 」0.0 」,757,094
臨 時 損 失 0 0 － － 0
そ の 他 の 特 別 損 失 0 △ 4,069,000 － 皆減 4,069,000
22,904,686 △ 19,509,445 0.3 54.0 42,414,131 当 年 度 純 利 益 「,115,881,766 181,190,「97 「」.8 109.4 1,9」4,691,469 2,115,881,766 181,190,297 23.8 109.4 1,934,691,469
注 対営業収益比 各科目ご に比率を算出しているた 合計 内訳の計が一致し い場合がある
特 別 損 失 合 計
当 年 度 未 処 分 利 益剰 余 金
営 業 費 用 合 計
営 業 損 益
特 別 利 益 合 計
営 業 外 費 用 合 計
経 常 損 益
営 業 外 収 益 合 計
営 業 収 益 合 計
「5 年 度
